Skip to main content

ការជ្រើសរើសធនាគារជូនដំណឹងលិខិតឥណទាន និង/ឬ ធនាគារធានាបន្ថែមលើលិខិតឥណទាន

 ប្រតិបត្តិការលិខិតឥណទាន (Documentary Credit) គឺជាឧបករណ៍សំខាន់មួយក្នុងពាណិជ្ជកម្មអន្តរជាតិ ដែលជួយសម្រួលដល់ការទូទាត់ប្រាក់រវាងអ្នកទិញ និងអ្នកលក់។ ក្នុងដំណើរការនេះ ធនាគារដើរតួនាទីយ៉ាងសំខាន់ ដោយធ្វើជាអន្តរការី និងធានានូវការទូទាត់ប្រាក់ដែលមានសុវត្ថិភាព។ ធនាគារពីរដែលមានតួនាទីសំខាន់ក្នុងប្រតិបត្តិការលិខិតឥណទាន គឺ ធនាគារជូនដំណឹងលិខិតឥណទាន (Advising Bank) និង ធនាគារធានាបន្ថែមលើលិខិតឥណទាន (Confirming Bank)។ ធនាគារជូនដំណឹងលិខិតឥណទាន (Advising Bank) ធនាគារជូនដំណឹងលិខិតឥណទាន គឺជាធនាគារដែលទទួលបន្ទុកជូនដំណឹងដល់អ្នកលក់អំពីការចេញលិខិតឥណទានពីធនាគារចេញលិខិតឥណទាន។ ធនាគារនេះក៏អាចផ្ទៀងផ្ទាត់ភាពត្រឹមត្រូវនៃលិខិតឥណទាន និងផ្តល់ដំបូន្មានដល់អ្នកលក់អំពីលក្ខខណ្ឌនៃលិខិតឥណទាន។ ការជ្រើសរើសធនាគារជូនដំណឹងលិខិតឥណទានដែលមានសមត្ថភាព និងមានបទពិសោធន៍ គឺមានសារៈសំខាន់ ព្រោះវាអាចជួយសម្រួលដល់ដំណើរការនៃប្រតិបត្តិការ និងកាត់បន្ថយហានិភ័យសម្រាប់អ្នកលក់។ ធនាគារធានាបន្ថែមលើលិខិតឥណទាន (Confirming Bank) ធនាគារធានាបន្ថែមលើលិខិតឥណទាន គឺជាធនាគារដែលយល់ព្រមទទួលខុសត្រូវក្នុងការទូទាត់ប្រាក់ជំនួសធនាគារចេញលិខិតឥណទាន ប្រសិនបើធនាគារចេញលិខិតឥណ...
Post a Comment

ឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុក្នុងលំហូរពាណិជ្ជកម្ម (Trade Based Financial Crime)

ឧក្រិដ្ឋកម្មហិរញ្ញវត្ថុក្នុងលំហូរពាណិជ្ជកម្ម (Trade Based Financial Crime) គឺជាប្រភេទនៃបទល្មើសមួយចំនួនដែលប្រើប្រាស់ពាណិជ្ជកម្មអន្តរជាតិដើម្បី លាងសម្អាតប្រាក់​ (Money Laundering) ផ្ដល់ហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម (Financial Crime) និងរំលោភលើការដាក់ទណ្ឌកម្ម (Sanctions)។ ឧក្រិដ្ឋកម្មទាំងនេះ ជាទូទៅរួមមាន៖ បង្កើតវិក័យប័ត្រដែលមាន តម្លៃខ្ពស់ឬទាបជាងតម្លៃទីផ្សារ (Over or Under Invoice) ការបង្កើតវិក័យប័ត្រច្រើនដងសម្រាប់ការដឹកជញ្ជូនមួយលើក(Multiple Invoice) ការដឹកជញ្ជូនលើស ឬក្រោមវិក័យបត្រ(Over and Under Shipment) និងប្រឌិតការដឹកជញ្ជូន​(Phantom Shipment)។

1-បង្កើតវិក័យប័ត្រដែលមាន តម្លៃខ្ពស់ឬទាបជាងតម្លៃទីផ្សារ (Over or Under Invoice)៖ ការកំណត់តម្លៃទំនិញតិចឬច្រើនជាងទីផ្សារនៅលើវិក័យប័ត្រ ក្រោមឬលើសតម្លៃ ទំនិញ និងសេវាកម្ម នៅលើទីផ្សាគឺជាវិធីសាស្រ្តដែលអ្នកលក់និងអ្នកទិញ ឃុបឃិតគ្នា ដើម្បីសម្អាតប្រាក់កង្វក់។ ជារឿយៗអ្នកទិញ និងអ្នកលក់អាចជាក្រុមហ៊ុនបុត្រសម្ព័ន្ធ ឬមានទំនាក់ទំនងគ្នាស៊ីជម្រៅតាមរបៀបផ្សេងៗទៀត។ 

ចំណុចសំខាន់ៗ:

  • បង្កើនតម្លៃ: បង្កើតវិក័យប័ត្រក្នុងតម្លៃខ្ពស់ជាងការពិត ដើម្បីផ្ទេរប្រាក់ចេញ។
  • បញ្ចុះតម្លៃ: បង្កើតវិក័យប័ត្រក្នុងតម្លៃទាបជាងការពិត ដើម្បីផ្ទេរប្រាក់ចូល។
  • ឃុបឃិតគ្នា: អ្នកទិញ និងអ្នកលក់សហការគ្នា។
  • ពិបាករកឃើញ: ជាពិសេសក្នុងប្រតិបត្តិការស្មុគស្មាញ ឬទំនិញប្រណិត។

ឧទាហរណ៍ ការបង្កើនតម្លៃ:

អ្នកនាំចេញលក់ទូរទស្សន៍ ១០០ គ្រឿង ដល់អ្នកនាំចូល ក្នុងតម្លៃ ៥០០ ដុល្លារអាមេរិកក្នុងមួយគ្រឿង។ អ្នកនាំចេញបង្កើតវិក័យប័ត្រឱ្យអ្នកនាំចូល ១០០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក ដោយអ្នកនាំចូលបានបង់ ១,០០០ ដុល្លារអាមេរិកក្នុងមួយគ្រឿង។ ក្នុងករណីនេះ ជំនួសឱ្យការបង់ ៥០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក សម្រាប់ទំនិញដែលមានតម្លៃ ៥០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក អ្នកនាំចូលបានបង់ ១០០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក ដែលបណ្តាលឱ្យអ្នកនាំចេញទទួលបានប្រាក់បន្ថែម ៥០,០០០ ដុល្លារអាមេរិក។ 

2-ការបង្កើតវិក័យប័ត្រច្រើនដងសម្រាប់ការដឹកជញ្ជូនមួយលើក(Multiple Invoice)៖

វិធីសាស្ត្រនេះត្រូវបានប្រើប្រាស់ដោយអ្នកសម្អាតប្រាក់តាមរយៈការធ្វើពាណិជ្ជកម្មដោយអ្នកលក់ចេញវិក័យប័ត្រទៅឱ្យអ្នកទិញច្រើនដងសម្រាប់ប្រតិបត្តិការដឹកជញ្ជូនទំនិញមួយលើក។ការទូទាត់ដែលធ្វើឡើងក្រោមវិក័យប័ត្របន្ថែមទាំងនេះអនុញ្ញាតឱ្យមានផ្ទេរប្រាក់ពីអ្នកទិញទៅអ្នកលក់ក្រោមលេសថាអ្នកទិញកំពុងទូទាត់ទំនិញជូនអ្នកលក់។ ការទូទាត់ប្រាក់បន្តបន្ទាប់គ្នាតាមរយះវិក័យប័ត្រជាច្រើនលើការទូទាត់ថ្លៃទំនិញដែលបានដឹកជញ្ជូនតែម្តងធ្វើឲ្យឧក្រិដ្ឋជនអាចសម្អាតប្រាក់កង្វក់របស់ខ្លួនបាន។

3-ការដឹកជញ្ជូនលើស ឬក្រោមវិក័យបត្រ(Over and Under Shipment)៖ 

ការដឹកជញ្ជូនលើស និងក្រោមវិក័យបត្រ ជាវិធីសាស្រ្តលាងសម្អាតប្រាក់ ស្រដៀងគ្នាទៅនឹងវិធីសាស្រ្តបង្កើតវិក័យប័ត្រដែលមាន តម្លៃខ្ពស់ឬទាបជាងតម្លៃទីផ្សារ។ វិធីសាស្រ្តនេះ អ្នកទិញ ឬ អ្នកនាំចូល និងអ្នកលក់ ឬ អ្នកនាំចេញ ឃុបឃិតគ្នាដើម្បីបង្កើតអញ្ញាតប័ណ្ណដឹកជញ្ជូន (bill of Lading) និងឯកសារដឹកជញ្ជូនផ្សេងទៀត (shipping documents)ក្លែងក្លាយ។ ភាគីទាំងពីរនឹងបង្កើតឯកសារដូចជា អញ្ញាតប័ណ្ណដឹកជញ្ជូន និងឯកសារផ្សេងទៀតដែលបង្ហាញពីបរិមាណទំនិញ ឬតម្លៃមិនត្រូវនឹងការពិត។ ឯកសារទាំងនេះត្រូវបានក្លែងបន្លំឱ្យមើលទៅមានភាពស្របច្បាប់ ដើម្បីបញ្ឆោតធនាគារ និងអាជ្ញាធរពាក់ព័ន្ធផ្សេងទៀត។

  • ការដឹកជញ្ជូនលើស: អ្នកលក់នឹងបង្ហាញបរិមាណទំនិញក្នុងវិក័យប័ត្រច្រើនជាងពិតប្រាកដដែលបានដឹកជញ្ជូន។ ដោយសារអ្នកទិញបង់ប្រាក់តាមបរិមាណដែលបានបង្ហាញក្នុងវិក័យប័ត្រ អ្នកលក់នឹងទទួលបានប្រាក់បន្ថែមសម្រាប់ទំនិញដែលមិនបានផ្ញើទៅ។ 
  • ការដឹកជញ្ជូនក្រោម: អ្នកទិញនឹងបង្ហាញបរិមាណទំនិញក្នុងវិក័យប័ត្រតិចជាងពិតប្រាកដ។ ដោយសារបង់ប្រាក់តិចជាង ប៉ុន្តែទទួលបានទំនិញច្រើនជាង អ្នកទិញនឹងទទួលបានផលប្រយោជន៍។

4-ប្រឌិតការដឹកជញ្ជូន​(Phantom Shipment)៖ 

គឺជាវិធីសាស្រ្តដើម្បី លាងសម្អាតប្រាក់កង្វក់ មួយប្រភេទ ដែលអ្នកនាំចេញបង្កើត អញ្ញាតប័ណ្ណដឹកជញ្ជូន (bill of Lading) និងឯកសារដឹកជញ្ជូនផ្សេងទៀត (shipping documents)ក្លែងក្លាយដើម្បីបញ្ជាក់ថាបានដឹកបញ្ជូនទំនិញទៅឱ្យអ្នកទិញ ប៉ុន្តែទំនិញមិនត្រូវបានដឹកជញ្ជូនពិតប្រាកដនោះទេ។ការប្រឌិតការដឹកជញ្ជូននេះជាឧបករណ៍មួយដែលប្រើដើម្បីលាក់បាំងប្រតិបត្តិការផ្ទេរប្រាក់ខុសច្បាប់ ដោយបង្កើតការបំភាន់ថាមានការជួញដូរពាណិជ្ជកម្មពិតប្រាកដកើតឡើង។

Comments

Post a Comment

Popular posts from this blog

ស្វែងយល់ពីការយកចិត្តទុកដាក់ស្គាល់អតិថិជន (Know Your Customer - KYC)

ការយកចិត្តទុកដាក់ស្គាល់អតិថិជន (Know Your Customer - KYC) គឺជាដំណើរការដែលធនាគារ និងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀតប្រើដើម្បីប្រមូល វិភាគ និងកត់ត្រាព័ត៌មានអំពីអតិថិជន។ គោលបំណងចម្បងនៃការធ្វើ KYC គឺដើម្បីការពារស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុពីការប្រើប្រាស់ផលិតផល និងសេវាកម្មរបស់ខ្លួនសម្រាប់សកម្មភាពខុសច្បាប់ ដូចជាការលាងសម្អាតប្រាក់ ការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទានដល់ភេរវកម្ម និងការក្លែងបន្លំ។ តើការយកចិត្តទុកដាក់ស្គាល់អតិថិជនសំខាន់យ៉ាងណា? ការពារស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុ:  KYC ជួយការពារធនាគារ និងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុពីការប្រើប្រាស់សេវាកម្មរបស់ខ្លួនក្នុងការធ្វើសកម្មភាពខុសច្បាប់។ អនុលោមភាព:  KYC ជួយធានាថាស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុអនុលោមតាមច្បាប់ និងបទបញ្ញាតិទាក់ទងនឹងការប្រឆាំងការសម្អាតប្រាក់ និងហិរញ្ញប្បទានភេរវកម្ម។ ការការពារអតិថិជន:   KYC ជួយការពារអតិថិជនពីការប្រើប្រាស់សេវាកម្មហិរញ្ញវត្ថុដោយមិនមានការអនុញ្ញាត ឬការប្រើប្រាស់សេវាកម្មសម្រាប់សកម្មភាពខុសច្បាប់។ ការបង្កើនទំនាក់ទំនងជាមួយអតិថិជន: ការស្គាល់អតិថិជនកាន់តែច្បាស់ ជួយឱ្យស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្តល់សេវាកម្មបានកាន់តែប្រសើរឡើង និងបង្កើតទំនាក់ទំនងជាមួយអតិថិជនបានយូរអង្វែង។ ឱ​កាសក...
Post a Comment
Read more

ឯកសារ ប្រើក្នុងប្រតិបត្តិការប្រមូលការទូទាត់លើឯកសារ

ប្រតិបត្តិការប្រមូលការទូទាត់ លើឯកសារ (Documentary Collection)  គឺជាវិធីសាស្រ្តមួយដែលអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកលក់ទំនិញ (បហារ័ក) ប្រើប្រាស់ធនាគារដើម្បីប្រមូលប្រាក់ទូទាត់ពីអ្នកទិញ (បហារិត) នៅក្នុងប្រទេសផ្សេង។ វិធីសាស្រ្តនេះ ធនាគារនឹងទទួលបានឯកសារទាក់ទងនឹងការលក់ទំនិញ (ដូចជាវិក្កយបត្រ ប័ណ្ណធានារ៉ាប់រង និងឯកសារដឹកជញ្ជូន) ពីអ្នកលក់ ហើយបញ្ជូនទៅឱ្យធនាគាររបស់អ្នកទិញ។ អ្នកទិញនឹងទទួលបានឯកសារទាំងនេះ ប្រសិនបើពួកគេបានធ្វើការទូទាត់ ឬយល់ព្រមទូទាត់តាមលក្ខខណ្ឌដែលបានកំណត់។ ឯកសារដែលប្រើក្នុងប្រតិបត្តិការប្រមូលការទូទាត់ អាចបែងចែកជាពីរប្រភេទសំខាន់ៗ៖ ឯកសារពាណិជ្ជកម្ម: ឯកសារទាំងនេះពិពណ៌នាអំពីទំនិញដែលបានលក់ រួមមានវិក្កយបត្រ (បង្ហាញពីតម្លៃទំនិញ), បញ្ជីវេចខ្ចប់ (បង្ហាញពីបរិមាណ និងប្រភេទនៃទំនិញ), ប័ណ្ណធានារ៉ាប់រង (បង្ហាញពីការធានារ៉ាប់រងសម្រាប់ការខូចខាតឬបាត់បង់ទំនិញពេលដឹកជញ្ជូន), និងឯកសារដឹកជញ្ជូន (បង្ហាញពីការដឹកជញ្ជូនទំនិញ)។ ឯកសារហិរញ្ញវត្ថុ: ឯកសារទាំងនេះទាក់ទងនឹងការទូទាត់ រួមមានមូលប្បទានប័ត្រ (ជាសំណើឱ្យធនាគារទូទាត់ប្រាក់), ប័ណ្ណសងតាមបញ្ជា (ជាការសន្យាថានឹងទូទាត់ប្រាក់), និងប័ណ្ណរូបិយាណត្តិ (ជាការបញ្ជាឱ្យសងប្រាក់)។ ...
Post a Comment
Read more

ការធានាបន្ថែម (Confirmation) ក្រោមប្រតិបត្តិការលិខិតឥណទាន

ការធានាបន្ថែម (Confirmation) ក្រោមប្រតិបត្តិការលិខិតឥណទាន គឺជាកាតព្វកិច្ចដ៏ជាក់លាក់មួយរបស់ Confirming Bank ធានាថានឹងធ្វើការ ទូទាត់​ (Honour) ឬ ជួញដូរលើរូបិយាណត្តិឬឯកសារ (Negotiation) ទៅលើការបង្ហាញឯកសារដែលត្រឹមត្រូវតាមលក្ខខ័ណ្ឌលិខិតឥណទាន (Complying Presentation) ។ វាដូចជាការធានាថា ប្រសិនបើអ្នកទទួលផលបំពេញតាមលក្ខខណ្ឌទាំងអស់ដែលបានកំណត់នៅក្នុងលិខិតឥណទាននោះ ធនាគារនេះ(​Confirming Bank)នឹងធ្វើការបង់ប្រាក់ឱ្យអ្នកទទួលផលដោយផ្ទាល់។ លក្ខខណ្ឌធានាបន្ថែមនៅក្នុងលិខិតឥណទាន លិខិតឥណទានជាធម្មតាមានការបញ្ជាក់យ៉ាងច្បាស់អំពីការធានាបន្ថែម ដោយប្រើឃ្លាដូចជា "Confirm", "May Add", ឬ "Without"។ ឃ្លាទាំងនេះមានន័យដូចខាងក្រោម៖ Confirm: មានន័យថា Confirming Bank អាចធ្វើការធានាបន្ថែម។ May Add: មានន័យថា Confirming Bank អាចធ្វើការធានាបន្ថែមបាន នៅពេលមានការស្នើសុំពីអ្នកទទួលផល។ Without: មានន័យថា Confirming Bank មិនអាចធ្វើការធានាបន្ថែមបាន។ ហេតុអ្វីត្រូវការការធានាបន្ថែម? ការពារហានិភ័យ: ការធានាបន្ថែមផ្តល់នូវការធានាបន្ថែមមួយទៀតដល់អ្នកទទួលផល ធ្វើឱ្យពួកគេមានទំនុកចិត្តក្នុងការធ្វើធុរកិច្ច។ ភាពងាយ...
Post a Comment
Read more

លិខិតធានា: ការធានាសុវត្ថិភាពក្នុងប្រតិបត្តិការពាណិជ្ជកម្ម

លិខិតធានា គឺជាឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុមួយដែលចេញដោយធនាគារ ឬស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀត ធានាទូទាត់ជាសាច់ប្រាក់ជូនអ្នកទទួលផល នៅពេលទទួលបានការទាមទារសំណង ត្រឹមត្រូវតាមលក្ខខណ្ឌនៃលិខិតធានា  ច្បាប់ និងបទប្បញ្ញត្តិ នៃលិខិតធានានោះ ។ វាដូចជាការធានាសុវត្ថិភាពមួយសម្រាប់ភាគីមួយ ដើម្បីបញ្ចៀសហានិភ័យនៃការខាតបង់ប្រសិនបើភាគីម្ខាងទៀតមិនបានអនុវត្តកាតព្វកិច្ចរបស់ខ្លួន។ តើលិខិតធានាមានប្រយោជន៍យ៉ាងណា? ការពារហានិភ័យ: លិខិតធានាជួយកាត់បន្ថយហានិភ័យសម្រាប់ភាគីទាំងពីរក្នុងកិច្ចសន្យា ដោយធានាថាកិច្ចសន្យានឹងត្រូវបានអនុវត្តតាមការកំណត់។ បង្កើនទំនុកចិត្ត: លិខិតធានាជួយបង្កើនទំនុកចិត្តរវាងភាគីទាំងពីរ ធ្វើឱ្យភាគីទាំងពីរមានទំនុកចិត្តក្នុងការប្រកបការងារជាមួយគ្នា។ ទទួលបានកិច្ចសន្យា: ការមានលិខិតធានាអាចផ្តល់ឱកាសឱ្យទទួលបានកិច្ចសន្យា ជាពិសេសនៅពេលដែលអ្នកកំពុងប្រកួតប្រជែងជាមួយក្រុមហ៊ុនផ្សេងទៀត។ ប្រភេទលិខិតធានាដែលពេញនិយម លិខិតធានាមានច្រើនប្រភេទ អាស្រ័យលើប្រភេទនៃកិច្ចសន្យា និងហានិភ័យដែលត្រូវការការការពារ។ ខាងក្រោមនេះគឺជាប្រភេទលិខិតធានាដែលពេញនិយមបំផុតមួយចំនួន៖ លិខិតធានាលើការដេញថ្លៃ (Bid Guarantee): ជាប្រភេទលិខិតធានាប្រើសម្រាប់ធ...
Post a Comment
Read more

ប្រភេទលិខិតឥណទាននិងការប្រើប្រាស់

ដោយសារភាពសាំញ៉ាំក្នុងការធ្វើពាណិជ្ជកម្ម ជាពិសេសទៅលើលំហូរសាច់ប្រាក់ ហានិភ័យក្នុងការអនុវត្តកាតព្វកិច្ចក្នុងកិច្ចសន្យាទិញ-លក់ និងមធ្យោបាយក្នុងការទូទាត់ ធ្វើឲ្យលក្ខខណ្ឌលិខិតឥណទានមានភាពបត់បែន តម្រូវទៅតាមស្ថានភាពពាណិជ្ជកម្មទាំងនោះនឹងត្រូវបានស្គាល់ទៅតាមប្រភេទ (Feature) និងក្រុម (Group) នៃលិខិតឥណទានដូចខាងក្រោម៖ លិខិតឥណទានមិនអាចកែប្រែបាន (Irrevocable Letter of Credit): និយមន័យ៖ គឺជាកាតព្វកិច្ចដែលមិនអាចកែប្រែបាន ចេញដោយធនាគារធានាក្នុងការទូទាត់ជូន អ្នកទទួលផល (Beneficiary) ក្នុងករណីទទួលបាន Presentation ត្រឹមត្រូវតាម (i) Terms and condition of Letter of Credit (ii) Uniform Customs and Practice of Documentary Credit by International Chamber of Commerce Publication No. 600 និង (iii) International Standard Banking Practice ។ ការប្រើប្រាស់៖ ជាទូទៅត្រូវបានប្រើប្រាស់ក្នុងការធ្វើពាណិជ្ជកម្មអន្តរជាតិ ដើម្បីធានាថាអ្នកលក់នឹងទទួលបានការទូទាត់ ប្រសិនបើពួកគេបំពេញតាមលក្ខខណ្ឌដែលបានព្រមព្រៀងក្នុងលិខិតឥណទាន។ លិខិតឥណទានចេញក្រោមលិខិតឥណទានមួយទៀត (Back to Back Letter of Credit): និយមន័យ៖ គឺជាប្រតិបត្តិការដែលលិខិតឥណទាន...
Post a Comment
Read more